Fiscale regelingen

Fiscale aftrekpost op je winst

De ondernemersaftrek is een bedrag dat je als ondernemer van je winst mag aftrekken, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. De ondernemersaftrek bestaat uit: zelfstandigenaftrek, startersaftrek, startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, ​aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk, meewerkaftrek en de stakingsaftrek. De ondernemersaftrek geef je op in je aangifte inkomstenbelasting. 

Jaarbudget:
Variabel
Per uitgifte
Afhankelijk van aanvraag
Indientermijn:
Doorlopend

Realiseer jouw ambitie

Realiseer jouw ambitie

Meld je hier aan

Toepassing

De ondernemersaftrek is een aftrekpost op je winst en bestaat uit:

Let op, er geldt een maximumtarief voor de aftrekposten. In 2022 is dit tarief vastgesteld op 40%. Dit tarief zal verder worden verlaagd naar  37,05% in 2023. 

Doelgroep

Ondernemers.

Voorwaarden

Zelfstandigenaftrek
Je krijgt de zelfstandigenaftrek als je ondernemer bent en voldoet aan het urencriterium.

Startersaftrek 
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Daarbij gelden de volgende voorwaarden:

  • Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek
  • Je was in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting
  • Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer gebruikt
  • Er was in het kalenderjaar of in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen sprake van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een bv

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Je krijgt de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid als je voldoet aan alle volgende voorwaarden:

  • Je hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt
  • Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
  • Je was in 1 of meer van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer
  • Je kunt een arbeidsongeschiktheidsuitkering krijgen 
  • Je voldoet niet aan het urencriterium, maar wel aan het verlaagd-urencriterium
  • Er was in het kalenderjaar of in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen sprake van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een bv

​Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
Je krijgt de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk als je aan alle volgende voorwaarden voldoet:

  • Je bent ondernemer
  • Je voldoet aan het urencriterium
  • Je hebt een Speur- en ontwikkelingswerkverklaring van RVO.nl
  • Je besteedt zelf minimaal 500 uren aan erkend speur- en ontwikkelingswerk

Meewerkaftrek
Je krijgt de meewerkaftrek als u aan alle volgende voorwaarden voldoet:

  • Je bent ondernemer
  • Je voldoet aan het urencriterium
  • Je fiscale partner werkt zonder vergoeding in je onderneming, of de vergoeding die je hiervoor betaalt is minder dan € 5.000
  • Je fiscale partner werkt 525 uren of meer in je onderneming

Stakingsaftrek
Heb je de hele onderneming gestaakt, bijvoorbeeld doordat je de onderneming hebt verkocht? Dan moet je belasting betalen over de stakingswinst. De stakingswinst wordt verminderd met de stakingsaftrek. De aftrek is gelijk aan de stakingswinst, maar is maximaal € 3.630.

Aanvragen

Aanvragen is niet nodig. De ondernemersaftrek geef je op in je aangifte inkomstenbelasting. 

Hulp nodig met je aanvraag?

Alles leuk en aardig horen we je zeggen, maar ik ben geen specialist. Maar wij wel! Kom je er niet aan uit? We helpen je graag op weg via onze uitgebreide kennisbank, ons unieke stappenplan en een on demand webinar.

Vertel me meer
Webinar subsidieaanvragen fondswervingonline fondswerving

Contact

Funding informatie

Wij ondersteunen deze organisatie types
Bedrijf Particulier
Onze aandacht gaat uit naar
Ondernemen en investeren
Wij zijn werkzaam in
Nederland Provincie Drenthe Provincie Flevoland Provincie Friesland Provincie Gelderland Provincie Groningen Provincie Limburg Provincie Noord-Brabant Provincie Noord-Holland Provincie Overijssel Provincie Utrecht Provincie Zeeland Provincie Zuid-Holland
Deel deze pagina

Deze informatie bekijken?

Begin direct met het realiseren van jouw ambities. We helpen je met het vinden en aanvragen van financiële middelen voor je organisatie of project!

Meer dan 4800 subsidies, fondsen, fiscale regelingen en kredieten

Jouw eigen persoonlijke dashboard

Alle actuele en relevante informatie onder één dak

Word nu lid

Je bent al lid voor slecht €33,- per maand.
Ja, ik wil nu direct lid worden